九卦4万字长文详解数智化司库体系双轮驱动

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作者

九卦金融圈专栏作家、资深司库专家赵黎明

来源

九卦金融圈

编辑

武文张云迪

美编

杨文华

司库系统承担着资金管理的重要职责，建设并持续优化司库系统是保证企业资金流高效运转的重要引擎。本文以智慧司库信息系统建设为核心，深入剖析了司库系统的业财融合理念与赋能节能的“双能”效应，探索了推动司库系统效能提升的有效路径。

1、政策红利

为推动中央企业进一步加强资金管理，有效提高资金运营效率，严格防控资金风险，全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，国资委研究制定了《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，并于年1月正式印发。鞍钢集团收悉文件后，认真学习文件精神，高度重视文件落地工作，剖析集团当前资金管理现状，组建司库体系建设团队，研究落实鞍钢集团司库体系建设策略，最终形成本次总体思路。国资委《意见》中指出，中央企业要主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇,将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础。

2、市场趋势

当前我们处在第四次工业革命时期、数字经济时代、后疫情时代和“十四五”时期相叠加的历史关键时刻，全球经济复苏乏力，国内经济下行压力加大，金融市场形势复杂多变，加之资金密集型行业的强周期性特点，对集团资金管理、债务融资、风险管控等方面提出更高挑战。大型集团需保持战略定力，坚持问题导向，准确识变、科学应变、主动求变，因势利导、统筹谋划、精准施策，构建能够适应金融市场形势的司库管理体系，持续提高资金运营效率，降低资金成本，平滑周期波动影响，防范资金风险。

本次调研围绕智慧司库系统持续优化升级，打造“智慧司库”，推动集团企业智慧司库的数字化转型的总体目标。将会以集团司库管理、司库管理中心金融业务、财务公司金融业务、国际金融业务作为调研对象，基于司库系统已有的业务现状和建设成果，对标金融集团、国际大型企业集团在司库管理和内部金融服务方面数字化、智慧化转型的领先实践，结合国家、集团公司和监管机构关于金融科技、数字化、数据治理等的要求，以规划和设计相应调研框架、基准模型、指标体系及评价机制，通过定量分析与定性分析相结合的方式，综合评价集团司库管理、司库管理中心金融业务、财务公司金融业务、国际金融业务的整体发展情况和形成相应的优化提升方案。

本次调研汇聚历年面向集团企业、财务公司、集团总会计师、财务公司总经理、部门总经理、副总经理、总监、总会计师、主管、财务经理等相关负责人和专家、以线上及线下调研问卷、深度访谈、研讨会、先进同业案例分析会等方式，将访谈内容与有效问卷的量化数据叠加，形成结果输出，最终形成智慧司库管理发展的深度洞察。

一、总体“工字型”方法论

笔者认为引入建设智慧司库工程的“工”字型方法论。通过“工”字型的上下循环，打造的“决策支持更精准”的智慧财务管理体系。“工”字型方法论将智慧司库工程的业务、系统、规划目标、建设目标、实施方法与项目实践紧密结合在一起，其内在逻辑严谨，既展示了智慧司库工程的全局部署，又说明了各组成部分的关系。

“工”字型的顶层，以目标为指引，明确智慧司库工程的建设要求。“工”字型的上横“一”，是实现决策支持智能化：为全体员工（包括高层决策者、中层管理者、一线员工等）提供前瞻性、便捷性的智能决策支持信息，以数据牵动全体员工的经营行为，提供行动指导方案，为经营赋能。中间的“

”，通过对流程的设计和改造，实现端到端的流程贯通和百分百的流程自动化，实现战略、业务、财务的有机联接。底下的横“一”，是建立底层数据平台，以数据的标签化、标准化来支撑决策体系。

“工”字型的决策支持（上横“一”）、流程改造（中“

”）、底层数据（下横“一”）相互间联系紧密，形成内在的循环关系。自上而下的关系，是从目标出发推动供给侧的改造，