2家券商收到警示函财政部发布2023年
2023/9/25 来源：不详来源：企业上市
1、江苏证监局关于对光大证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定-06-06
2、关于对西南证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定-06-06
江苏证监局关于对光大证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定
光大证券股份有限公司:
经查,你公司作为苏州纳芯微电子股份有限公司(以下简称纳芯微)和无锡帝科电子材料股份有限公司(以下简称帝科股份)首发上市保荐机构,在持续督导过程中存在以下违规情形:
一是年11月24日,你公司出具的《光大证券股份有限公司关于无锡帝科电子材料股份有限公司年持续督导工作现场检查报告》称帝科股份已披露的公告与实际情况一致,但帝科股份《年限制性股票激励计划(草案)》中股票激励授予对象的公告内容与实际情况不符。
二是年8月23日,你公司出具的《光大证券股份有限公司关于无锡帝科电子材料股份有限公司年半年度持续督导跟踪报告》称帝科股份内部制度的建立与执行不存在问题,但帝科股份《年度内部控制自我评价报告》称其财务报告内部控制存在缺陷,相关事项主要集中发生在年上半年度。
三是年8月26日,你公司出具的《光大证券股份有限公司关于苏州纳芯微电子股份有限公司年半年度持续督导跟踪报告》称纳芯微对子公司的内部控制健全并得到有效执行,与纳芯微对子公司合规性管理存在缺陷的事实不符。
四是你公司在对纳芯微商誉减值测试和帝科股份人员独立性的核查中,未勤勉尽责履行审慎核查义务,核查结论不严谨。
你公司未能按照《证券发行上市保荐业务管理办法》(证监会令第号)第五条、第二十八条的规定,严格履行持续督导相关要求。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》(证监会令第号)第七十八条的规定,我局决定对你公司采取出具警示函的行政监管措施。
请于收到本决定书之日起十个工作日内,向我局提交关于纳芯微和帝科股份持续督导情况书面说明。我局将持续 依照《中华人民共和国注册会计师法》和《中华人民共和国资产评估法》等规定，根据年度会计和评估监督检查计划，财政部确定41家会计师事务所和15家资产评估机构执业质量检查名单，现予发布。
一、会计师事务所执业质量检查名单
1.安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
2.中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
3.容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
4.大华会计师事务所（特殊普通合伙）
5.致同会计师事务所（特殊普通合伙）
6.天健会计师事务所（特殊普通合伙）
7.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
8.北京澄宇会计师事务所（特殊普通合伙）
9.北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）
10.毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
11.上会会计师事务所（特殊普通合伙）
12.中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
13.公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
14.中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）
15.北京中天华茂会计师事务所（普通合伙）
16.北京兴昌华会计师事务所（普通合伙）
17.广东诚安信会计师事务所（特殊普通合伙）
18.广东亨安会计师事务所（普通合伙）
19.广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）
20.中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
21.立信会计师事务所（特殊普通合伙）
22.普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
23.大信会计师事务所（特殊普通合伙）
24.和信会计师事务所（特殊普通合伙）
25.尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）
26.鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）
27.深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）
28.深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）
29.利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
30.亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
31.信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
32.广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
33.德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
34.北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
35.天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
36.中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
37.湖南容信会计师事务所（普通合伙）
38.重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）
39.深圳中炘国际会计师事务所（普通合伙）
40.深圳正一会计师事务所（特殊普通合伙）
41.深圳永信瑞和会计师事务所（特殊普通合伙）
二、资产评估机构执业质量检查名单
1.江苏中企华中天资产评估有限公司
2.广东谷值资产评估有限公司
3.湖北华审资产评估土地房地产估价有限公司
4.河北立千资产评估有限责任公司
5.中都国脉（北京）资产评估有限公司
6.中立资产评估（北京）有限公司
7.大连永通资产评估有限责任公司
8.重庆铂码房地产土地资产评估有限公司
9.贵州黔元房地产资产评估事务所有限公司
10.上海财瑞资产评估有限公司
11.格律（上海）资产评估有限公司
12.江苏天健华辰资产评估有限公司
13.深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）
14.陕西正德信资产评估有限公司
15.安徽华安资产评估事务所有限公司
发布日期：年06月06日
