因审计年报失职违规交易股票等,四川华信

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记者

冯赛琪

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四川华信会计师事务所遭遇监管重罚。

近日，因内部治理、质量控制、独立性、涉及4家上市公司年年报审计项目问题，四川证监局向四川华信会计师事务所及其15名注册会计师发出8张罚单。

四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（下称四川华信）被四川证监局出具警示函，记入证券期货诚信档案。

四川证监局要求，该所应严格遵照相关法律法规和《中国注册会计师执业准则》《中国注册会计师职业道德守则》规定，及时采取措施加强内部管理，建立健全质量控制体系，确保执业质量，遵循职业道德和独立性相关要求，应当在收到决定书之日起15个工作日内向证监局报送书面整改报告。整改报告应同时抄报中国证监会会计部。

12名注会因上市公司年报审计问题被罚

四川证监局从内部治理、质量控制、独立性以及涉及4家上市公司年年报审计项目问题等4方面罗列了处罚依据。

内部治理方面，四川证监局指出，该所合伙人大会、合伙事务（合伙人）管理委员会以及风险与质量控制委员会运作不规范，合伙人考核和薪酬分配未与执业质量充分挂钩，审计底稿归档管理不到位，人力资源信息系统维护使用、员工培训管理、内部制度修订发布不规范。

质量控制方面，该所业务承接或保持风险管理不到位，部分项目质量控制复核不到位，个别项目存在意见分歧未妥善解决，内部监控发现问题的整改和追责不到位。

独立性遵守方面，该所对员工证券交易情况管理监督不到位，个别审计人员违规买卖参与审计的上市公司股票，未有效建立或执行保持职业道德（独立性）的部分机制措施。

涉及的4家上市公司分别是ST鹏博士（.SH）、振芯科技（.SZ）、华神科技（.SZ）、莱美药业（.SZ）。

经查，4家公司的年报审计工作存在风险评估、控制测试、实质性程序、底稿编制存档等多方面的问题。

负责上述公司年报审计的共计12名注册会计师被罚。

负责鹏博士的秦茂、张妍、邱由珍三人，负责莱美药业的陈杰、李有明、赵相宇三人，负责华神科技的凡波、夏洪波、宋寒三人，负责振芯科技的曾红、邱燕、付依林三人被四川证监局出具警示函。

值得一提的是，四川华信由于为鹏博士审计年年报存在违规，已被四川证监局警示过。不仅如此，该所以及三名注册会计师还领到了来自上交所的处罚。

年5月，就年鹏博士年报审计工作，上交所对四川华信及三名注册会计师张妍、董兰芳和邱由珍做出监管警示措施。

上交所在公示中提到，年4月，鹏博士的全资孙公司廊坊鹏博士云科技有限公司一笔万元的合同款经多道转手，最终流向原控股股东鹏博实业，构成控股股东非经营性资金占用，年年报未披露上述非经营性关联资金往来。

四川华信作为审计机构，