智能财务此企彼服对话精选

·企业管理者对财务管理从“事后算账、事中控制”，向“事前预测、决策支持”的期望？

·智能财务的关键业务场景？

·智能财务的数字化解决方案？

在「此企彼服」第二十一期，波士顿咨询Platinion董事总经理陈果与美年健康总裁徐涛，元年科技联合创始人、董事、常务副总裁郝宇晓，RRD亚太区副总裁徐波，围绕“智能财务”展开深度对话。

陈果：智能财务在BCG数字化财务转型框架上，解决三个层面的问题：

一是数字化战略，包括财务的使命和角色、运营模式和路线图。在数字化环境之下，财务的使命，从传统意义上的记账、会计、管控的角度，更多是向数据分析和经营决策的定位发展。

二是数字化基础，包括数据资产的管理、新一代IT系统、财务人员和技能的转型（从传统的财务支持向数据支持转型）等。

三是数字化机会，包括流程加速，数据分析和人工智能、以及可视化和连接性。流程加速，即采用RPA等应用让财务的事务性流程加快；数据分析和人工智能，即通过大数据和BI的方式让数据和用户做交互，运用高级分析等人工智能的技术更好地对业务进行洞察和预测。

PART01业财融合的价值

Q1

陈果：从CEO的角度来看，对财务管理者支持业务工作的期望值是什么？在支持战略、管控风险、分析业务、算准账本四方面，如果按分算的话，分别占比多少？

徐涛：过去几年，整个经营环境的不确定性越来越强，但在主营业务中，对于业务推动和转型升级，需要很多财务分析和财务决策的环节。对于财务的期望：

一是希望财务能够全面地了解和拥抱业务；

二是希望财务能够全面地介入战略决策和战略选择；

三是希望财务能够全面地协助业务可持续的推动和迭代。

如果今天把财务工作分成四块内容：·合规性占20%。现在业务或新业务的拓展对于合规的要求都很高，希望财务花20%的力气梳理好合规性，做好数据治理。·记准账占20%。记准账是基本的条款，若细分，其中10%是传统的Accounting，把损益表、资产负债表、现金流量表、以及记账的booking做好、弄清楚；另外的10%，则是管理会计花时间把能够前置的业务数据、财务数据结构化和标准化，通过Accounting的基准账，加上管理会计的管理分析的数据清理，提供更多的战略决策、财务分析和洞察。·战略决策、战略分析，包括战略赛道选择占20%。·财务分析和业务的洞察占40%。与之前的财务功能相比，近几年财务分析，包括事前预测性的管理、事后分析，事中跟进、迭代和实时洞察的反馈变得越来越重要。

对于在整个数字化转型中CFO的定位，我认为在企业里，CFO可以shadowCEO。因为今天运营要看到成绩单，清楚企业的可持续经营，包括增长、利润，CFO是站在CEO旁另外一个有全视角的角色，是企业在业财一体化、数字化运营中的主要推动者。

另外，我们在讲业财一体化、智能财务时，可以看到有意思的几个视角：业财一体化的分析一定要以业务和增加价值为导向；同时要用财务的方法和思维进行数字化运营。

Q2

陈果：作为中国领先的业财软件的创始人，通过业务和财务融合的数字化方案，能够给企业带来什么价值和收益？在支持战略、管控风险、分析业务、算准账本四方面，元年软件的价值分别占比多少？对于数据治理如何按照管理要求得到管理者所需要的更加准确的数据？

郝宇晓：算准账是必要条件。现在讨论的所有问题都在于财务核算的账做得好，基于法人的核算，上市公司对外披露都能满足。但是，站在企业管理者做决策所需要的数据，或者是依据业务架构、按照管理口径形成的管理角色所需要的数据，其实是远远不够的。所以，算准账是一个必要条件，不能放在百分比中，应该拿出来，再来分析战略决策、业务支持和风险管控。从实际的业务量来讲，业务角色的占比是最高的，可能占到一半或者超过一半以上；

战略决策虽然重要，但是实际的量可能并不大，所以它占比可能低于20%；

而风险管控与业务运营的结合越来越紧密，在原来风险点、流程、机制、责任之上，还要加上用数据对风险做监控和监测，所以，风险管控占比大概是20%。

对于元年的业务，用4句话描述就是：战略之下，围墙之内，ERP之上，CEO之旁。

·战略之下，就是希望做的事情是在公司战略的指引下，为公司战略决策提供支持

·围墙之内，就是目光向内，用量化和数据的信息为领导决策提供支持；

·ERP之上，就是基于现有的数据；

·CEO之旁，希望能够站在领导身边，为它赋能。

而对于战略性资源的分配，实时洞察，风险监控，以及对未来各种情形的模拟预测，元年有众多解决方案赋能客户。

例如，在对未来的模拟决策方面，像房地产公司拿到一块地，需要根据定位、容积率、配套设施的比例、定价等多种复杂因素分析。元年可以为客户定做一套模板，分析出现金流最优、利润最优、运营效率最优等不同的版本，帮助领导做面向未来的决策。

在风险决策方面，元年最近在赋能某大型鞋服企业做门店终端的运营和风险的监控，该企业门店上万，有大量品类交叉，一系列的促销活动，每月有千万的交易记录。元年使用一个量化的数学模型帮助其做风险监控，比如费用的发生，以差旅为例，把不同门店类型做分门别类的聚类，之后形成一个合理的分布，若超出边界值提醒审计部门