库存现金管理的主要内容有哪些

库存现金管理，既是一种管理手段，也是一种管理哲学。要想做好库存现金管理，企业需要从自身出发，深入分析现金流动的各种因素，制定合理的管理策略，全面提高管理水平。这个过程中，不仅需要企业家的智慧，也需要全体员工的努力。

今天小编就带着大家一起学习，库存现金管理的具体内容。

一、规定库存现金的使用范围。根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业各种现金收支的款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。

二、核定库存现金限额。库存现金限额是指为保证各单位日常零星支出按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。

核定库存现金限额是为了规范企业的现金管理，保障企业资金的安全和合法性，同时也是为了方便企业日常的零星支出。具体来说，核定库存现金限额有以下几个好处：

1.确保现金安全：库存现金是企业日常支出的主要资金来源，如果没有限额的控制，可能会导致现金的滥用或挪用，从而增加企业的财务风险。通过核定库存现金限额，可以规范企业的现金管理，确保现金的安全和合法性。

2.提高企业管理效率：库存现金的限额可以帮助企业合理规划资金使用，减少现金管理的成本和人力成本，提高企业的管理效率。

3.方便企业日常支出：库存现金的限额可以保证企业日常的零星支出得到及时满足，方便企业的日常经营。

三、不准坐支现金

企业的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付企业的支出。用收入的现金直接支付支出的叫做“坐支”。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。未经银行批准，企业不得擅自坐支现金。

四、库存现金的日常收支管理

（一）财务部门统一办理现金收支业务

企业在经营活动中的全部现金收支业务必须集中由财务部门统一办理，禁止其他部门代办现金收支业务，严禁私设小金库。

这种做法可以有效地规范企业的财务管理，确保企业的资金安全和合法性。具体来说，这种做法有以下几个好处：

1.防止财务风险：企业的财务风险往往是由于分散的资金管理和不规范的财务操作所引起的。通过集中办理现金收支业务，可以有效规范企业的财务管理，避免财务风险的发生。

2.提高财务效率：企业财务业务的集中办理可以避免重复劳动和资源浪费，提高财务效率和管理水平。同时，也可以减少企业的财务管理成本和人力成本。

3.保障资金安全：企业的现金收支业务对资金安全有很高的要求，如果由各个部门自行办理，容易出现资金丢失或被挪用的情况。通过财务部门的集中管理，可以保障企业的资金安全和合法性。

4.规范企业管理：企业的财务管理是企业管理的重要组成部分，规范企业的财务管理可以提高企业的管理水平和规范程度，有利于企业的发展和成长。

总之，集中办理现金收支业务可以提高企业的财务效率，防止财务风险，保障资金安全，规范企业管理。企业应该严格遵守相关规定，加强财务管理，落实责任，确保企业的资金安全和正常运营。

（二）不准携带现金到外地采购

单位派人到外地采购，不得让采购人员携带大量现金，而应通过银行汇款或采用其他非现金结算方式。

不准携带现金到外地采购的规定是非常必要的，其主要原因是为了保障采购人员的安全和减少现金带来的风险。具体来说，这种规定有以下几个好处：

1.提高采购安全：携带大量现金到外地采购容易引起不必要的麻烦和风险，如被盗、丢失或误用等，采购人员的人身安全也得不到保障。通过采用其他非现金结算方式，可以提高采购的安全性，减少不必要的风险。

2.降低管理成本：现金管理需要投入大量的人力和物力，而且现金的流转也容易出现错误或失误。采用银行汇款或其他非现金结算方式，可以降低现金管理的成本，减少管理压力。

3.提高采购效率：携带大量现金到外地采购需要花费大量的时间和精力，而且容易受到人为因素的影响。通过采用其他非现金结算方式，可以提高采购效率，缩短采购时间，提高采购效率和质量。

总之，不准携带现金到外地采购是为了保障采购人员的安全和减少现金带来的风险，提高采购效率和规范企业管理。企业应该加强内部管理，明确责任，严格遵守相关规定，落实各项措施，保障企业的正常运营和发展。

（三）钱账分管，专职人员办理现金收支

财务部门应严格遵守“管账不管钱，管钱不管账，账款分开管理”的原则，配备专职出纳员，负责现金的收付保管工作。非专职出纳员不得保管现金，已入账的原始凭证应由会计人员负责保管，

（四）严禁现金收支的违法违规行为

不准用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金，即不能“白条顶库”。任何人员不准谎报用途套取现金，不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义储蓄，不准保留账外公款，不准私自借支公款，不准用债券或契单等抵作库存现金，不得涂改和伪造现金收付单证等。

（五）加强库存现金的清查盘点工作

企业应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存数额相符。

加强库存现金的清查盘点工作可以防止现金的丢失和挪用，提高财务管理效率，确保资金的安全和合法性，保护企业的声誉和信誉。企业应该制定相应的现金管理制度和监督机制，加强内部管理，确保库存现金的清查盘点工作得到有效落实。

总之，库存现金管理对企业的经营和管理具有重要的意义。企业应该建立健全的现金管理制度和监督机制，加强内部管理，加强对库存现金的监督和管理，确保企业的资金安全和合法性，促进企业的长期发展。

东奥初级会计职称教材（官方正版）初级会计实务轻松过关1应试指导及全真模拟测试年京东月销量好评率99%无理由退换京东配送￥55.9购买