农业银行财务数字化转型的思考及实践

在金融科技飞速发展的今天，大数据、云计算、移动互联、人工智能等技术正在改变整个金融环境，运营、零售、信贷等业务板块正如火如荼地开展数字化转型。财务作为商业银行的重要组成部分，如何在新的价值体系下寻找新的定位，怎样在面对快速变化的业务环境时有更好的应对能力，是我们需要思考和研究的课题。

一、智能时代下的财务数字化转型

在全球化的大环境下，外部监管日益严格、市场竞争愈加激烈，随着以“大智移云”新技术为标志的智能时代的到来，业务的先行者积极布局数字化转型，推动了运营流程的重塑、管理方式的变革以及业务模式的创新。业务的数字化转型迫使财务也要全新应变，提高对变化市场的高效应对能力，使财务更好地赋能业务与经营。在新时代，财务数字化转型以“互联、共享、智能”理念为指引，其中“互联”是起点，“共享”是模式，“智能”是目标。

信息系统的互联互通

信息系统的互联互通是财务数字化转型的起点，即要通过互联网实现内部财务与业务信息系统以及与外部第三方信息系统的全连接，建立端到端的流程，实现行外、行内信息的共享，构建财务体系新生态，促进业财税的一体化。

财务共享的赋能

财务共享的赋能是财务数字化转型的重要模式，通过将管理模式成熟、业务逻辑相对稳定、多场景可复用的核心数据、资源以及业务模式进行抽象、沉淀，实现财务核心“服务”融合，促进更快的需求响应以及更敏捷的服务提供。

管理与决策的智能化

管理与决策的智能化是财务数字化转型的目标，即借助人工智能技术，通过获取内部的业务数据、财务数据和外部的互联网数据，实现业务流程的优化，更多由人工操作转变为系统自动处理；并推动财务管理与决策由传统的数据分析模式转变为推断预测模式。最终，实现人机智能交互、智能决策与智能运营的目标，为业务创造价值，实现财务跨越式转型。

财务数字化转型，打造智慧财务体系，对内价值在于提升财务会计、财务管理与管理会计的智能化水平，减少人工操作，提升财务整体运营效率和效益。对外价值在于财务智能化推动业务发展，使财务渗透到业务环节，为业务部门提供高质量的数据信息，为管理层决策真正赋能，提高业务洞察力。

二、财务数字化转型面临的挑战

在探索财务数字化转型的道路上，主要面临以下挑战：

财务观念的转变

加快财务职能从重会计核算与财务管控到重业务支持与管理决策的拓展。将财务管理向前延伸，通过深度的业财一体化，以业务场景为起点，采集、加工标准化的数据，支撑内部精细化管理以及决策支持的落地，实现财务活动从重结果到重过程，从业务监督到战略指引，从业务记录到价值创造的转变。

财务集团化的管理

推进财务集团和集中式管理，加强集团总部对下属子公司、境外分行的管控力度。银行的组织层级、汇报关系、管控关系已经固定，在组织关系保持不变的前提下，既要发挥集团集中管控与财务共享的价值，又要符合银行战略的需要，是共同的难题。

技术架构的快速升级

智能时代的核心是大数据和人工智能，而云计算又是支撑起大数据和人工智能的计算能力的基础。升级技术架构，建设更灵活、可扩展的数字化平台，利用最新的科技手段使财务工作变得更有效率、更有效益和更有价值，是迫在眉睫的基础性建设工作。

系统重构的建设规划

针对当前财务定位、职能和现状，有计划、有步骤地推进财务系统的重构并保证新、旧系统的平稳过渡，是一项艰巨的系统工程。改造现有的财务系统，业务复杂、体量庞大，需要大量的人力、物力、时间投入，潜在风险较大。

三、金融业财务数字化转型建设情况

在推进财务数字化建设的过程中，金融业已经有不少案例，比较典型的应用如下：

财务机器人

财务机器人RPA是一种创新的流程优化技术，通过计算机编程或辅助软件模拟人的操作，按照人设计的规则自动执行流程任务。应用RPA技术可自动完成数据的获取、处理和录入，减少人工操作，助力财务流程自动化。比如德勤的财务机器人，通过良好的人工与机器合作模式，实现抽象规则的跨系统自动执行。

移动互联

借助手机、IPAD等移动设备，通过互联网打通财务系统与内外部系统的连接，