财务转型背景下,财务人才应具备哪些能力

新技术和商业环境变化之下,传统核算型财务将渐渐被机器取代。如何成为被业务部门接受并尊敬的合作伙伴,成为摆在财务人员面前必须解决的问题。

01

某大型集团财务人员能力和素质调研分析

本文以某大型集团的财务队伍为研究对象,采用问卷调查及电话访谈的方式对公司财务队伍现状做了较为全面的了解。本次问卷一共调研了名财务人员,其中非共享服务岗位财务人员名;绝大多数财务人员年龄在40岁以下;教育程度在本科及其以上的人员占比约为90%;拥有初级职称与中级职称的人员占比最高,合计约占总人数的70%;工作年限分布也较为均匀,5年以内、6~10年、11~15年与16~20年占比都在10%以上。

1.对自身工作能力的评价

对自身工作能力的评价在对自身工作能力评价方面,回答完全胜任的有人,占38.7%;回答基本胜任的有人,占42.8%;回答能满足工作需求的有66人,占17.2%;回答有点儿吃力的有5人,占1.3%。

2.是否担心工作被新兴技术取代

在是否担心工作被新兴技术取代方面,回答非常担心的有34人,占8.9%;回答有点儿担心的有人,占44.3%;回答无所谓的有34人,占8.9%;回答不担心的有人,占37.9%。

3.所取得的和职业相关的职业能力/资格证书

在受访的人中,所取得的与职业相关的职业能力或资格证书存在多样性特点,除了常规证书(初级、中级、高级会计师),有7人获得注册税务师证书,5人获得注册会计师证书,4人获得美国注册管理会计师证书,1人获得中国总会计师协会(简称“中总协”)颁发的高级管理会计师证书,各有1人获得资产评估师证书和英国ACCA证书。

4.自身比较能胜任的专业能力

自身比较能胜任的专业能力在自认为比较能胜任的专业能力方面,选择具备资金管理能力的员工最多,有人,占63.2%;成本控制能力排在第2位,共人选择此项,占60.8%;排在第3位的是税务管理,选择此项的有人,占42.6%;后面依次为内部控制、财务报告、财务信息技术、预算管理、风险管理、战略管理和投资管理。

5.自身比较欠缺的工作能力

自身比较欠缺的工作能力在自身比较欠缺的工作能力问题上,排在前3位的分别是创造力、领导力、问题分析和解决能力。其中,选择创造力的有人,占59%;人选择领导力,占57.4%;人选择问题分析和解决能力,占31.3%。选择工作经验和财务专业能力的都为人,均占27.2%;选择协调和沟通能力的有88人,占23%;选择学习能力的有72人,占18.8%;团队协作能力排在最后,有35人选择该项,充分展现了某大型集团良好的凝聚力和向上的企业文化。

6.日常工作中的主要阻碍

在日常工作中的主要阻碍多项选择中,排在前3位的分别是自身能力有待提升、其他部门/人员不配合、管理层理解不够。其中,选择自身能力有待提升的有人,占62.1%;选择其他部门/人员不配合的有人,占42.0%;管理层理解不够的有人,占37.6%。另外,有88人(23.0%)选择权限不够;75人(19.6%)选择信息技术支持不到位;64人(16.7%)选择财务业务流程设置不合理;56人(14.6%)选择财务岗位设置不合理。

7.采取的专业能力提升途径

作为需要终生学习的职业,财务人员需要不断在工作中提升个人专业素养。在专业能力提升路径的选择上,参加专业资格(或水平能力)证书考试的占比高达77%,成为财务人员提升能力的首选;接着是在职自我摸索、公司组织的内部培训/轮岗。

02

财务转型背景下财务人员需要具备的能力

随着人工智能和财务机器人的应用,财务人员对日常交易的处理逐步被机器所取代;财务人员的工作重心转向利用专业技能出具财务分析报告,其中重点是为经营决策提供服务的管理会计分析报告。

体系内各项业务有充分的了解,通过数据收集建立数据库,把财务的基本技能和业务充分融合在一起。财务部门应以财务判断为出发点,通过对企业及行业的全面了解,为企业竞争战略定位和竞争优势的获取提供有价值的信息。

未来财务工作的重点将是为管理提供有价值的信息,在熟悉业务的基础上,用财务数据建立起满足管理活动需要的数据体系,从而支撑管理活动,并为资源使用效率的提升和风险管控提供保障。财务部门需要协同业务部门,制定完善的制度流程规范。总体而言,新时代财务人员需要具备的能力体现在如下4个方面:

1.　利用专业技能分析和解决问题的能力

随着人工智能和财务机器人的应用,财务人员的工作重心将是利用专业技能编制管理会计分析报告,通过报告的整理、分析、汇总、对比发现数据背后业务层面的问题,并通过经营分析发现问题背后的原因,提出解决问题的思路或方案,为管理者做经营决策提供服务。

2.　数据分析能力

财务本质上是一项与数据打交道的工作。传统财务工作的重心是提供结构化数据中的财务数据,并作为证据加以使用。随着商业环境日益复杂多变,企业在进行战略及经营决策时,财务数据固然重要,但是大量的非财务数据对决策会产生更大影响。大数据时代,随着数据收集和整理成本的降低,传统财务工作中被忽视的非财务数据将被利用起来。把这些数据和财务数据融合在一起,从中提取有用信息,不仅能提升传统财务工作的效率,而且可能出现一些预想不到的新的管理模式和工具。其中比较典型的是业财融合,它首先是数据,即财务数据和非财务数据的融合[2]。这就需要财务人员构建数据思维,培养数据敏感度,打造数据可视化和数据分析能力。

3.　宏观思考能力

宏观思考能力要求财务人员不仅站在财务规则上思考问题,而且要具备发散思维的能力,能够跳出财务,从业务角度去思考问题。通过深入业务端的思考,找到解决方案并将其融入日常管理过程。财务部门将这些方案与业务融合,同业务部门一起找到解决问题的措施并推动措施落地,规避类似问题再发生。最后,财务人员还应把解决问题的思路、工具、方法固化形成标准和流程,助力企业管理能力的提升。

4.　领导力和沟通力

一些财务人员能够成为企业CEO、董事长,是其能力和素质中领导力的重要体现。管理会计师协会(IMA)在能力素质中将领导力放在重要位置,也反映了当前对于财务人员能力和素质需求的大趋势。

财务转型的必然趋势是业财融合,而财务人员的沟通力是业务和财务能否很好融合的关键因素。业务和财务工作性质不同,导致二者