涉金亚科技财务造假立信所被罚没360万元

来源:上海证券报

立信会计师事务所因金亚科技年年报审计问题，于近日正式收到证监会的行政处罚决定书。10日，证监会网站披露对立信会计师事务所（特殊普通合伙，下称“立信所”）及两位注册会计师的行政处罚决定，涉及案情系为金亚科技年财务报表出具含有虚假内容审计报告。证监会决定，没收立信所业务收入90万元，并处以万元的罚款；同时，对邹军梅、程进给予警告，并分别处以10万元的罚款。

根据4月23日起施行的证监会第号令规定，证券服务机构及其从业人员在“因涉嫌违法违规被中国证监会及其派出机构立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案，且涉案行为与其为申请人提供服务的行为属于同类业务”的情形下，证监会将作出不予受理或者中止审查相关申请材料的决定。故近期有多家由立信所审计的上市公司并购重组宣布更换审计机构，包括步森股份、利达光电、绿景控股、道氏技术等公司。

处罚书显示，上述当事人存在以下违法事实：金亚科技年度财务报表错报情况，金亚科技披露的年合并财务报表虚增银行存款2.18亿元，虚增营业收入.51万元，虚增营业成本.33万元，虚增预付工程款3.1亿元。而立信所在对金亚科技年度财务报表审计时，未勤勉尽责，出具了存在虚假记载的审计报告。

具体来说，立信所未按要求执行货币资金的函证程序。年1月20日，审计人员在对金亚科技基本账户（************）开户行（工商银行成都高新西部园区支行）函证时，未对询证函保持控制，未对询证函是否加盖银行公章事项给予充分