紫天科技收警示函重要子公司会计基础工作不

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　　证监会江苏监管局网站日前发布的《江苏证监局关于对福建紫天传媒科技股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（〔〕58号）显示，经查，福建紫天传媒科技股份有限公司（以下简称“紫天科技”，.SZ）存在以下违规行为。

　　年，紫天科技重要全资子公司里安传媒有限公司（以下简称“里安传媒”）的账务处理由紫天科技另一子公司广州紫天跳动科技有限公司（以下简称“紫天跳动”）的财务人员负责。但年1月1日至年9月13日期间，紫天跳动并未配备会计从业人员,直至年9月14日、年1月11日才分别聘请两位财务人员。里安传媒年1月1日至年9月13日期间的财务核算由前述两位财务人员补录，相关记账凭证上核准人员、出纳、审核人员和签收人员均为空白，会计基础工作不规范。江苏证监局判定，紫天科技前述行为不符合《企业内部控制基本规范》第三十一条的规定。

　　年4月27日，紫天科技披露的《年度内部控制评价报告》显示，内部控制评价范围包括控股子公司，并称公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，与上述事实不符，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条的规定。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十九条的规定，江苏证监局决定对紫天科技采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　经中国经济网记者查询发现，紫天科技年12月29日在深交所挂牌，截至年3月31日，新余市安常投资中心(有限合伙)为第一大股东，持股.00万股，持股比例20.67%。

　　公司年报显示，里安传媒从事广告服务业，公司持%比例股份，为公司非同一控制下合并；紫天跳动为公司新设子公司，从事研究和试验发展，公司持80%比例股份。

　　《企业内部控制基本规范》第三十一条规定：会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。企业应当依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格。大中型企业应当设置总会计师。设置总会计师的企业，不得设置与其职权重叠的副职。

　　《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条规定：信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息。在境内、外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露。

　　《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十九条规定：信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反本办法的，中国证监会可以采取以下监管措施：

　　（一）责令改正；

　　（二）监管谈话；

　　（三）出具警示函；

　　（四）将其违法违规、不履行公开承诺等情况记入诚信档案并公布；

　　（五）认定为不适当人选；

　　（六）依法可以采取的其他监管措施。

　　以下为原文：

　　江苏证监局关于对福建紫天传媒科技股份有限公司采取出具警示函措施的决定

　　〔〕58号

　　福建紫天传媒科技股份有限公司:

　　经查,你公司存在以下违规行为:

　　年,你公司重要全资子公司里安传媒有限公司(以下简称里安传媒)的账务处理由你公司另一子公司广州紫天跳动科技有限公司(以下简称紫天跳动)的财务人员负责。但年1月1日至年9月13日期间,紫天跳动并未配备会计从业人员,直至年9月14日、年1月11日才分别聘请两位财务人员。里安传媒年1月1日至年9月13日期间的财务核算由前述两位财务人员补录,相关记账凭证上核准人员、出纳、审核人员和签收人员均为空白,会计基础工作不规范。你公司前述行为不符合《企业内部控制基本规范》第三十一条的规定。

　　年4月27日,你公司披露的《年度内部控制评价报告》显示,内部控制评价范围包括控股子公司,并称公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制,与上述事实不符,违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条的规定。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十九条的规定,我局决定对你公司采取出具警示函的行政监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。

　　如果对本监督管理措施不服,可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。

　　江苏证监局

　　年5月24日

（来源：中国经济网）